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與獨立董事溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一)本公司稽核處每月編製「稽核作業執行情形彙總」(含追蹤改善),連同稽核報告影本呈送各審計委員查閱。。

(二)審計委員查閱稽核報告影本後若有疑問或指示,會來電或MAIL向稽核主管詢問或告知辦理。

(三)本公司稽核處對有內控缺失及異常事項之稽核報告均會追蹤至改善完成,其追蹤進度會每月彙總呈報各審計委員。

(四)內部稽核主管依規定於每季出席審計委員會報告稽核業務,並透過審計委員會與獨立董事進行溝通。

(五)本公司簽証會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果,以及其他相關法令要求之溝通事項。

(六)本公司每年至少召開一次獨立董事與會計師及獨立董事與稽核主管之單獨座談會。

(七)綜合上述,獨立董事可透過董事會、審計委員會、單獨座談會以及各種報告及管道(例如:電話、電子郵件等),了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,與內部稽核主管及會計師進行良好溝通。

110年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司內部稽核主管除依規定於每季出席審計委員會報告稽核業務,並透過審計委員會與獨立董事進行溝通外,並於每次審議委員會開會前與獨立董事單獨召開會前會進行內部稽核專案報告。
日期 溝通會議 溝通事項 溝通結果
110.11.3
獨立董事與內部稽核主管
單獨溝通會議
(審計委員會會前會)
 

1.110年7-9月稽核工作執行情形。
2.111年稽核計畫提報審議。
3.建廠專案查核報告。
 

本次會議無意見
 
110.8.5
獨立董事與內部稽核主管
單獨溝通會議
(審計委員會會前會)
 

1.COVID-19疫情對稽核工作影響報告。
2.110年4-6月稽核工作執行情形。
3.建廠專案查核報告。
 

本次會議無意見
 
110.5.6
獨立董事與內部稽核主管
單獨溝通會議
(審計委員會會前會)
 

1.110年2-3月稽核工作執行情形。
2.建廠專案查核報告。
 

本次會議無意見
 
110.3.18
獨立董事與內部稽核主管
單獨溝通會議
(審計委員會會前會)
 

1.109年10月至110年1月稽核工作執行情形。
2.109年整體缺失態樣分析彙總報告。
3.109年內控自行評估覆核結果。
4.建廠專案查核報告。
 

本次會議無意見
 

110年獨立董事與會計師溝通情形

日期 溝通會議 溝通事項 溝通結果
110.11.3
審計委員會
 

1.會計師針對擬出具之110年第三季合併財務報告進行說明。
2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
 

本次會議無意見
 
110.11.3
獨立董事與內部稽核主管
單獨溝通會議
(審計委員會會前會)
 

1.針對聯華食品集團查核範圍及方法執行進行溝通討論。
2.針對本公司110年年度合併及個體財務報告關鍵查核事項進行溝通討論。
 

本次會議無意見
 
110.8.5
審計委員會
 

1.會計師針對擬出具之110年第二季合併財務報告進行說明。
2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
 

本次會議無意見
 
110.5.6
審計委員會
 

1.會計師針對擬出具之110年第一季合併財務報告進行說明。
2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
 

本次會議無意見
 
110.3.18
審計委員會
 

1.會計師針對擬出具109年個體及合併財務報告進行說明。
2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
 

本次會議無意見