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內部稽核組織及運作

內部稽核目的

在促進公司健全經營並建立良好之內部控制制度,協助董事會及經理人評估及覆核內部控制制度之缺失,及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,及作為檢討修正內部控制制度之依據。
 

內部稽核組織

本公司稽核處為一獨立單位,隸屬於董事會,稽核處含稽核主管共編制五名。組織圖如下:

內部稽核之運作

1.本公司稽核工作主要依據董事會通過的年度稽核計畫執行,該稽核計畫係參照風險評估結果擬訂,另視營運需要不定期安排專案稽核。

2.內部稽核作業完成後,本處會將查核結果與受查單位充分溝通,並據實揭露於稽核報告呈核,而對於受查單位之改善對策亦加以追蹤至改善為止。

3.稽核報告(含追蹤報告)除於完成之次月底前交付各獨立董事查閱外,每季內部稽核主管會摘要彙總於審計委員會及董事會中進行報告。

4.稽核處每年覆核公司各單位及子公司所執行之自行評估文件,併同該年稽核所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,綜合自行評估結果,並向審計委員會及董事會報告,以作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。

內部稽核人員任免、考核與薪資報酬

本公司內部稽核人員任用資格需符合金融監督管理委員會規定之適任條件,其任免及薪資報酬依「公司組織及招募任用管理辦法」及「薪資、考勤、福利暨獎懲管理辦法」等規定辦理,並由稽核主管呈報董事長核准。內部稽核主管之任免,應經審計委員會同意,並提董事會決議通過。另內部稽核人員之考核係依據「績效評核管理辦法」每年執行一次,並由內部稽核主管呈報董事長核定。相關辦法已揭露於本公司內部規章網頁專區中。